ГлавнаяНовостиГазетаRSS

Информационно-аналитический портал «PR.kg»
25 сентября 2018, 09:03

← вчерасегодня ↓

интернет газета интим знакомств
804 (484)
803 (483)
802 (482)
801 (481)
800 (480)
799 (479)
798 (478)
797 (477)
796 (476)
795 (475)
Архив ↓
смотреть материалы номера:
Опубликовано в 12:37
Раздел: Экономика

Банк и заемщик: что такое «основная сумма долга» по кредитному договору, и как понимание этого термина влияет на величину налоговых поступлений в бюджет?

Недавно просматривала финансовую отчетность кыргызских коммерческих банков, опубликованную на их сайтах, и поразилась тому, насколько изменилось в сторону ухудшения качество кредитного портфеля. Яркое тому подтверждение — соотношение сформированных банками резервов к сумме кредитов, выданных клиентам. Если сравнивать с данными на конец октября 2014 года, то получается, что в некоторых крупных банках этот показатель увеличился в два с половиной — три раза. Ухудшение качества кредитного портфеля означает, что банки обязаны увеличивать резервы на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков, которые в соответствии с Налоговым кодексом Кыргызской Республики (статья 207) подлежат вычету из совокупного годового дохода банка, следовательно, уменьшают прибыль банка, а также сумму налога на прибыль, выплачиваемого банком в бюджет государства.

К примеру, только три банка, входящие в десятку крупнейших банков страны, по сравнению с концом октября 2014 года увеличили свои резервы на 1 млрд 760 млн 784 тыс. сомов, соответственно уменьшив свои налоговые отчисления в бюджет за указанный период более чем на 176 млн сомов.

Это что – банковская система Кыргызстана постепенно движется в сторону краха? Как еще можно определить ситуацию, когда соотношение резервов к сумме выданных кредитов составляет десять и более процентов?

В чем же дело? Неужели финансовое положение заемщиков ухудшилось настолько серьезно? Что на это повлияло? Резкое ухудшение состояния экономики страны? Вхождение Кыргызстана в ЕврАзЭС? Или имеют место еще какие-то непонятные причины?

Оказывается — да! Есть довольно необычная причина и, на первый взгляд, достаточно незаметная.

Так, в мае 2013 года в статью 309 Гражданского кодекса Кыргызской Республики (ГК КР), определяющую очередность погашения требований по денежному обязательству, были внесены изменения, не позволяющие более сторонам договора менять установленную Законом очередность погашения указанных требований. Изменения по тексту статьи незначительные, исключена лишь фраза «при отсутствии иного соглашения». Однако последствия этого изменения весьма существенные: если ранее стороны могли своим соглашением установить иную очередность погашения требований по денежному обязательству (например, определить, что вначале должник погашает кредитору неустойку, затем — проценты за просрочку платежа, далее — издержки кредитора, связанные с получением, и только после этого — основную сумму долга), то в настоящее время действует императивная норма, определяющая эту очередность. Согласно статье 309 ГК КР сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, погашает прежде всего основную сумму долга, затем — издержки кредитора по получению исполнения, а в оставшейся части — проценты и неустойку.

Основываясь на данной норме ГК КР, Национальный банк Кыргызской Республики (НБКР) дополнил пункт 62 раздела 5 «Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденного постановлением Правления НБКР от 30 июня 2010 года № 52/4 абзацем, полностью дублирующим статью 309 ГК КР, оторвав содержание статьи от ее названия «Очередность исполнения требований по денежному обязательству» и обязав тем самым все банки в обязательном порядке направлять поступившие от заемщика денежные средства на погашение основной суммы кредита при недостаточности этого платежа для покрытия всей суммы кредита и суммы процентов, подлежащих выплате банку за пользование кредитом.

При этом, по мнению НБКР, основной суммой долга во взаимоотношениях между банком и заемщиком по кредитному договору является только сумма кредита, выданного банком Заемщику, которая не включает в себя сумму начисленных процентов за пользование кредитом.

Не будем акцентировать внимание на названии статьи 309 ГК КР «Очередность исполнения требований по денежному обязательству», хотя издержки кредитора по получению исполнения фактически возникают только в процессе предъявления требования по погашению денежного обязательства, то есть при обращении в суд, третейский суд либо принудительном обращении взыскания на имущество во внесудебном порядке. В случае же, если заемщик допускает просрочку платежей, предусмотренных кредитным договором, у банка возникает право (но не обязанность!) предъявить требование по погашению денежного обязательства, которым банк чаще всего пользуется не сразу, предоставляя заемщику возможность погашения имеющейся задолженности по частям. Банк периодически получает от заемщика не в полном объеме платежи по кредитному договору, включающие в себя как сумму начисленных процентов, так и часть основной суммы кредита и направляет их на погашение имеющейся задолженности в соответствии с условиями кредитного договора. Ну, а уж если банк предъявил заемщику требование о погашении просроченного денежного обязательства, то тут уж, будьте добры соблюдать очередность погашения платежей, установленную статьей 309 ГК КР.

Однако это хоть и важный, но не основной аспект имеющей место проблемы.

Давайте попробуем проанализировать законодательство и понять, что же такое «основная сумма долга» применительно к кредитным правоотношениям.

Статья 309, о которой идет речь, наряду с другими четырнадцатью статьями, включена в Главу 17 Гражданского кодекса «Исполнение обязательств», содержащую общие нормы, регулирующие исполнение обязательств в гражданских правоотношениях.

Согласно Гражданскому кодексу в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности (статья 296 ГК КР).

Одним из главнейших оснований возникновения обязательств в гражданских правоотношениях является договор (статья 297 ГК КР).

Как следует из Гражданского кодекса, договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (статья 381 ГК КР).

К обязательствам, возникшим из договора, применяются общие положения об обязательствах (пункт 2 статьи 381 ГК КР), то есть в том числе и норма, изложенная в статье 309 ГК КР, поскольку это общая норма, имеющая отношение к денежным обязательствам, возникающим из всех видов договоров, а не только, к примеру, к денежным обязательствам, возникающим из кредитных правоотношений.

Важнейшая норма Гражданского кодекса, возведенная в принцип гражданского законодательства, гласит о том, что граждане и юридические лица свободны в заключении договора (статья 382 ГК КР).

Договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законодательством (императивным нормам), действующим в момент его заключения (статья 383 ГК КР).

Договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей, является возмездным (статья 384 ГК КР).

Я привожу содержание вышеупомянутых статей Гражданского кодекса для того, чтобы читателю было легче понять смысл моих дальнейших рассуждений.

Гражданский кодекс содержит нормы, регулирующие специфические особенности различных видов договоров, включая:
• договор купли-продажи,
• поставки,
• энергоснабжения,
• аренды,
• проката,
• подряда,
• перевозки,
• возмездного оказания услуг,
• кредита,
• поручения,
• комиссии,
• хранения и других.

Все перечисленные виды договоров являются возмездными договорами, то есть договорами, по которым одна сторона должна получить плату за выполненную работу, поставленные товары либо оказанные услуги, а у другой стороны из этого же договора возникает денежное обязательство.

Следует отметить, что Гражданским кодексом установлена ответственность за ненадлежащее исполнение денежного обязательства. В частности, за пользование чужими денежными средствами в результате просрочки в их уплате, неправомерного удержания, уклонения от их возврата либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств (статья 360 ГК КР).

Размер подлежащих уплате процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо — в месте его нахождения, надлежащей установленной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части (статья 360 ГК КР).

Указанные проценты, которые обязан уплатить должник, — это не что иное, как установленная Законом санкция за ненадлежащее исполнение обязательств. Более того, стороны договора вправе установить иной размер процентов, чем определено статьей 360 ГК КР (то есть стороны могут установить более высокий процент в качестве санкции, чем это предусмотрено ГК КР).

Давайте попробуем схематично детализировать обязательства сторон в некоторых видах договоров (к примеру, в договоре купли-продажи, аренды и кредитном договоре — впрочем, можем взять любой иной договор и суть от этого не изменится) и определить, что будет являться в таких договорах основной суммой долга при ненадлежащем исполнении стороной своих обязательств по оплате.

Как Гражданский кодекс определяет обязательства сторон по указанным договорам?

По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать товар в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену) (статья 415 ГК КР).

По договору имущественного найма (аренды) наймодатель обязуется предоставить нанимателю имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (статья 542 ГК КР).

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (статья 734 ГК КР).

По всем этим договорам у второй стороны договора — покупателя, нанимателя, заемщика — есть обязательство: принять товар и уплатить цену; возвратить имущество и внести плату за пользование имуществом; возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Так что же в данном случае выступает «основной суммой долга»?

По договору купли-продажи — неоплаченная стоимость товара. Кроме того, продавец может потребовать уплату процентов   в качестве санкции за несвоевременную оплату (статья 360 ГК КР) или в иных размерах, предусмотренных условиями договора.

По договору аренды — сумма невыплаченной арендной платы за пользование имуществом. Кроме того, наймодатель может потребовать уплату процентов в качестве санкции за нарушение сроков внесения арендной платы (статья 360 ГК КР) или в иных размерах, предусмотренных условиями договора.

По кредитному договору — сумма полученного кредита, которую заемщик обязан возвратить кредитору, а также сумма процентов за пользование кредитом (плата за оказанную услугу по предоставлению кредита). Кроме того, кредитор вправе потребовать от заемщика уплаты процентов на сумму просроченного платежа в качестве санкции за ненадлежащее исполнение обязательств по кредитному договору (статья 360 ГК КР) или в иных размерах, предусмотренных условиями договора.

Еще раз: обязательство «уплатить» существует у одной из сторон договора не только в перечисленных, но абсолютно во всех видах возмездных договоров. И во всех видах договоров сумма оплаты за выполненную работу, проданный товар, оказанную услугу либо иное возмездное действие является основной суммой долга. Обязательство заемщика уплатить банку за оказанную ему услугу по предоставлению кредита не может являться исключением.

Иного подхода нет и быть не может, поскольку общая норма закона должна применяться одинаково абсолютно ко всем правоотношениям, возникающим из всех видов возмездных договоров, то есть тех договоров, в силу которых у одной из сторон возникает денежное обязательство.

Но что необычного бросается в глаза, когда мы рассматриваем кредитный договор? Это слово «проценты», которое выступает в разных ипостасях: проценты, как плата за услугу, и проценты, как санкция.

А разве в статье 309 ГК КР законодатель конкретизирует о каких процентах идет речь: о плате или о санкциях? Нет. Но ведь применительно ко всем остальным возмездным договорам, за исключением кредитного договора и договора займа, слово «проценты», упомянутое в статье 309 ГК КР, можно использовать только как санкцию за ненадлежащее исполнение обязательств по оплате за выполненную работу, поставленные товары либо оказанные услуги. И если рассматривать в кредитном договоре проценты за пользование кредитом, как плату за услугу по предоставлению кредита заемщику (что и является таковой по своей сути), тогда путаница исчезает и все очень четко и логично встает на свои места. Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, погашает прежде всего основную сумму долга (сумму полученного кредита и сумму платы за оказанную услугу, которую в банковской практике тоже принято называть проценты), затем — издержки кредитора по получению исполнения (которые возникают только в процессе официального предъявления денежного требования), а в оставшейся части — проценты и неустойку (и то и другое — санкция за ненадлежащее исполнение обязательств по оплате).

Поскольку дуализм термина «проценты» вызывает смятение не только у НБКР, но даже у отдельных судей, то Пленум Верховного суда Кыргызской Республики еще в ноябре 2002 года, обобщив судебную практику, указал судам, что при разрешении вопроса о взыскании процентов, суд должен определить существо требования, различая проценты, являющиеся мерой ответственности за нарушение денежного обязательства (статьи 360, 728 ГК КР), от процентов-платы за предоставленный заем (пункт 1 статьи 384, пункт 1 статьи 726 ГК КР ). Проценты-санкция начисляются на период просрочки (неправомерного пользования) на сумму, от возврата которой уклонился заемщик, а проценты-плата начисляются только на сумму займа со дня передачи денег и только на период предоставления займа, обусловленный договором, а если порядок и сроки выплаты процентов договором не установлены, то они выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Еще одно важное уточнение сделал Пленум Верховного суда КР: Проценты-санкция (пункт 1 статьи 360, статья 728 ГК КР) подлежат уплате независимо от уплаты процентов за пользование займом, предусмотренных пунктом 1 статьи 726 ГК КР.

Поскольку в Постановлении Пленума Верховного суда КР дается ссылка на статьи ГК КР, регулирующие отношения сторон по договору займа, поясню, что в соответствии с ГК КР указанные нормы распространяются и на кредитный договор (пункт 2 статьи 734 ГК КР).

А при чем здесь качество кредитного портфеля банков, банковские резервы и налоговые поступления в бюджет, спросите Вы, уважаемый читатель?

Оказывается, очень даже при том.

В соответствии с Законом Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» (Закон о банках), для своевременного покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности, банк и иные финансово-кредитные учреждения, лицензируемые Банком Кыргызстана, обязаны создавать необходимые резервы (статья 12 Закона о банках).

Порядок формирования и методы расчета резервов, на случай покрытия потенциальных убытков от кредитных, лизинговых и иных активов, и относимых на затраты банка, определяются НБКР.

Положением о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков, которое утверждено постановлением Правления НБКР от 21 июля 2004 года
№ 18/3, определено, что в случае просрочки заемщиком платежей по основной сумме кредита и/или процентам на срок до 30 дней, кредит классифицируется как «активы под наблюдением» с формированием резерва в размере 5/10/15 процентов от суммы выданного кредита; если же просрочка составляет от 30 до 60 дней, кредит классифицируется как «субстандартный» и банк обязан сформировать резерв в размере 15 или 25 процентов; при наличии просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам от 60 до 90 дней кредит переходит в категорию «сомнительных активов» и резерв уже должен быть сформирован в размере 50 процентов от суммы выданного кредита; если же просроченная задолженность составляет свыше 90 дней, кредит рассматривается как «потери» и банк обязан сформировать резерв в размере 100 процентов от суммы выданного кредита.

А теперь давайте немножко займемся арифметикой и на конкретном примере покажем, что происходит с резервами при просрочке платежей заемщиком.

Предположим, заемщик получил в банке 1 января 2016 года кредит в сумме 6 000 000 (шесть миллионов) сом сроком на 12 (двенадцать) месяцев под 25% годовых.

сумма кредита

6 000 000

срок кредита

12 месяцев

процентная ставка

25%

дата выдачи

01.01.2016

Валюта кредита

Кыргызский сом

Ниже — график предусмотренных кредитным договором плановых платежей:

месяца

Название месяцев и года

Кол-во дней

Начисленные проценты

Погашение основной суммы

Общая
сумма к
погашению

Остаток
основной
суммы кредита

0

01.01.2016

0

0

0

6 000 000

1

01.02.2016

31

127 397

500 000

627 397

5 500 000

2

01.03.2016

29

109 247

500 000

609 247

5 000 000

3

01.04.2016.

31

106 164

500 000

606 164

4 500 000

4

01.05.2016

30

92 466

500 000

592 466

4 000 000

5

01.06.2016

31

84 932

500 000

584 932

3 500 000

6

01.07.2016

30

71 918

500 000

571 918

3 000 000

7

01.08.2016

31

63 699

500 000

563 699

2 500 000

8

01.09.2016

31

53 082

500 000

553 082

2 000 000

9

01.10.2016

30

41 096

500 000

541 096

1 500 000

10

01.11.2016

31

31 849

500 000

531 849

1 000 000

11

01.12.2016

30

20 548

500 000

520 548

500 000

12

01.01.2017

31

10 616

500 000

510 616

0

ВСЕГО

366

813 014

6 000 000

6 813 014

Сумма процентов, подлежащих уплате банку, за весь срок пользования кредитом составляет 813 014 сомов, а не 1 500 000 сом, если считать 25% от 6 000 000, поскольку начисление процентов производится на остаток суммы кредита.

В кредитном договоре предусмотрено, что заемщик возвращает банку кредит и уплачивает проценты ежемесячно равными частями. Каждый месяц заемщик должен возвратить банку 500 000 сомов — часть суммы основного кредита и уплатить проценты за пользование кредитом согласно графику.

Предположим, что у заемщика было недостаточно средств, чтобы оплачивать банку в соответствии с графиком платежей всю необходимую сумму, и он произвел следующие оплаты:
1 февраля — 550 000 сомов;
1 марта — 440 000 сомов;
1 апреля — 400 000 сомов;
1 мая — 300 000 сомов.

Как видим, у заемщика имеет место просрочка по платежам.

Как банк должен формировать резервы?

Если банк из поступивших платежей погашает вначале проценты (плату за пользование кредитом), а в оставшейся части — сумму полученного кредита, получается следующая картина (у банков это будет отображаться в нижеприведённой таблице):

№ месяца

Название месяцев и года

Фактическая общая сумма погашения

Фактическое погашение по процентам

Фактическое погашение по Основной
сумме кредита

Просроченная задолженность по процентам

Просроченная задолженность по основной сумме кредита

Остаток основной суммы кредита

Количество дней просрочки по основной сумме кредита

Количество дней просрочки по процентам

Необходимый размер РППУ

Погашение просроченной основной суммы кредита

Погашение части основной суммы по текущему платежу

1

01.02.2016

550 000

127 397

0

422 603

0

77 397

5 577 397

до 30 дней

0

5%

2

01.03.2016

440 000

109 247

77 397

253 356

0

246 644

5 246 644

до 30 дней

0

5%

3

01.04.2016

400 000

106 164

246 644

47 192

0

452 808

4 952 808

до 30 дней

0

5%

4

01.05.2016

300 000

92 466

207 534

0

0

745 274

4 745 274

до 60 дней

0

25%

ВСЕГО погашено

1 690 000

435 274

531 575

723 151

0

745 274

Итого просроченная задолженность

745 274

На 01.02:
1) 550 000 (сумма произведенного платежа) – 127 397 (сумма процентов) = 422 603 сомов;
2) 500 000 (часть суммы кредита, которую должен ежемесячно возвращать заемщик) – 422 603 = 77 397 сомов — задолженность по кредиту.

Просрочка по основной сумме до 30 дней, резерв 5% (активы под наблюдением).

На 01.03.
1) 440 000 – 109 247 = 330 753 сомов;
2) 330 753 – 77 397 (просрочка по основной сумме кредита) = 253 356 сомов;
3) 500 000 – 253 256 = 246 644 сомов (остаток задолженности по основной сумме).

Просрочка по основной сумме до 30 дней, резерв 5% (активы под наблюдением).

На 01.04.
1) 400 000 – 106 164 = 293 836 сомов;
2) 293 836 – 246 644 сомов (просрочка по основной сумме кредита) = 47 192 сомов;
3) 500 000 – 47 192 = 452 808 сомов (остаток задолженности по основной сумме).

Просрочка по основной сумме до 30 дней, резерв 5% (активы под наблюдением).

На 01.05.
1) 300 000 – 92 466 = 207 534 – 452 808 (просрочка) – 500 000 (очередной текущий платеж) = 745 247 сомов (остаток задолженности по основной сумме).

Просрочка по основной сумме от 30 до 60 дней, резерв 25% (субстандартный кредит).

А теперь давайте применим подход, при котором, как требует НБКР, сумму, недостаточную для платежа, мы, будем относить на погашение полученного кредита и только в оставшейся части — на проценты.

№ месяца

Название месяцев и года

Фактическая общая сумма погашения

Фактическое погашение по процентам

Фактическое погашение по Основной

сумме кредита

Просроченная задолженность по процентам

Просроченная задолженность по основной сумме кредита

Остаток основной суммы кредита

Количество дней просрочки по основной сумме кредита

Количество дней просрочки по процентам

Необходимый размер РППУ

Погашение просроченной основной суммы кредита

Погашение части основной суммы по текущему платежу

1

01.02.16

550 000

50 000

0

500 000

77 397

0

5 500 000

0

до 30 дней

5%

2

01.03.16

440 000

0

0

440 000

109 247

60 000

5 060 000

до 30 дней

до 60 дней

25%

3

01.04.16

400 000

0

60 000

340 000

106 164

160 000

4 660 000

до 30 дней

до 90 дней

50%

4

01.05.16

300 000

0

160 000

140 000

92 466

360 000

4 360 000

до 60 дней

свыше 90 дней

100%

ВСЕГО

1 690 000

50 000

220 000

1 420 000

385 274

360 000

Итого просроченная задолженность

745 274

На 01.02:
1) 550 000 – 500 000 = 50 000 – 127 397 = 77 397 сомов (задолженность по сумме процентов).
Просрочка по процентам до 30 дней, резерв 5% (активы под наблюдением).

На 01.03.
1) 440 000 – 500 000 = минус 60 000 (непогашенный остаток основной суммы кредита) – (109 247 + 77 397) = 246 644 сомов.

Просрочка по процентам от 30 до 60 дней, резерв 25% (субстандартный кредит).

На 01.04.
1) 400 000 – 60 000 (просроченная основная сумма кредита) – 500 000 = минус
160 000 – (106 164 + 186 644) = 452 808 сомов.

Просрочка по процентам от 60 до 90 дней, резерв 50% (сомнительный актив).

На 01.05.
1) 300 000 – 160 000 – 500 000 = минус
360 000 – (92 466 + 292 808) = 745 274 сомов.

Просрочка по процентам свыше 90 дней, резерв 100% (потери).

Как видите, есть существенная разница в том, как считать. По истечении четырех месяцев после получения кредита задолженность заемщика перед банком составляет 745 274 сомов, но если мы вначале будем погашать проценты, то размер резерва составит 25% от суммы кредита, а если вначале будем погашать часть суммы выданного кредита, то банк уже обязан будет сформировать резерв в размере 100%. Качество кредита одно и то же. Но в первом случае мы будем оценивать кредит, как «субстандартный». А во втором – как «потери».

Что это: целенаправленная политика НБКР по увеличению банковских резервов или недооценка последствий слепого следования недальновидной и непродуманной популистской политике отдельных депутатов, которые пытаются таким образом защищать права отдельных заемщиков?

К чему это в конце концов приведет? И на самом ли деле защищаются права заемщиков?

Во-первых, соблюдение необоснованных требований НБКР приведет к:
1) искусственному ухудшению качества кредитного портфеля в банках;
2) многократному увеличению банковских резервов;
3) существенному снижению налоговых поступлений в бюджет;
4) снижению прибыли банков;
5) обоснованному недовольству акционеров банков.

Думаю, что это не исчерпывающий перечень отрицательных аспектов.

Во-вторых, защищаются ли права заемщиков? Не думаю. По моему мнению, прежде всего, нарушаются права добросовестного заемщика, у которого возникли временные финансовые трудности. Такой непродуманный подход отрицательно скажется на кредитной истории этого заемщика, поскольку он попадает в «черные списки» злостных неплательщиков. Ведь полученный им кредит классифицирован банком как «потери». А вот недобросовестный заемщик, который не собирается возвращать банку кредит, начинает кричать на всех углах, что Жогорку Кенеш именно с целью его защиты внес изменения в 309 статью Гражданского кодекса. А почему же ему не кричать, если НБКР официально поддерживает такую позицию?

Хочется отметить еще один аспект. Стабильная деятельность банков является основой надежного функционирования финансовой системы страны. Банки, привлекающие депозиты от вкладчиков и инвестирующие эти средства в экономику страны путем размещения их в кредиты, оказываются в ситуации, когда планирование процентных доходов от кредитов, как источник для выплаты процентов по вкладам, находится под большой угрозой. Эта тема, как и некоторые другие аспекты банковской деятельности, которые затрагивают неправильное понимание НБКР базовых основ гражданского законодательства, заслуживает отдельного исследования и обсуждения.

И в завершение: вот такая, не очень серьезная на первый взгляд проблема может очень серьезно расшатать стабильность банковской системы.

Так, может быть, НБКР стоит еще раз переосмыслить свою позицию с точки зрения профессионального подхода?

Наталья ГАЛЛЯМОВА

Об авторе: Наталья ГАЛЛЯМОВА — юрист, экономист, член Совета Директоров Банка «Бай-Тушум», старший партнер Юридического агентства «VERITAS», сертифицированный налоговый консультант, являлась ответственным редактором Комментария к Гражданскому кодексу КР (I часть), была признана «Юристом года».

15 декабря 2016 г.

Новый комментарий

Я хочу


Введите символы на картинке:

Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами добавления комментариев.
КомментироватьВсего 1 комментарий
ВСЕ МАТЕРИАЛЫ НОМЕРА
12:37 // Экономика
Банк и заемщик: что такое «основная сумма долга» по кредитному договору, и как понимание этого термина влияет на величину налоговых поступлений в бюджет?
(1 комментарий)
12:28 // Общество
Мыслить – это жить
eXTReMe Tracker
© Информационно-аналитический портал «PR.kg», 2018 г.
Редакция не несет ответственности за достоверность информации, опубликованной в рекламных объявлениях.
При полном или частичном использовании материалов сайта в сети Интернет и СМИ ссылка на сайт «www.pr.kg» обязательна.
По вопросам размещения рекламы и рекламного сотрудничество обращаться:
Телефоны редакции: (312) 34-34-11, 34-34-27
Администратор сайта: (312) 39-20-02
Факс: (312) 34-34-75
Электронная почта: or@pr.kg
Старая версия, Текстовая версия новостей